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<p>高等教育贷款计划(HELP)是一种平衡行为一方面,学生贷款只有在毕业生被认为“负担得起”的情况下才能偿还另一方面,零实际利益的成本,英联邦向联邦政府提供延迟偿还或根本没有还款现在这看起来很昂贵新南威尔士州税务专家最近的一篇论文强调了问题理查德·海菲尔德和尼尔·沃伦指出,现在有超过200万的HELP债务人他们预测下一次几年HELP债务将达到700亿澳元,到2017 - 18年:几乎四分之一的[新] HELP债务预计不会被偿还这一前景,基于现在拒绝的2014年预算提案,可能会夸大公共成本但趋势仍然存在在职业教育中,文凭收入低于大多数学士学位,安德鲁诺顿估计40%可能永远不会偿还债务去年,审计委员会报告和Grattan研究所报告看起来关于降低公共开支成本的方法Grattan报告建议收回已故房地产的债务,海外毕业生的年度付款以及调整强制还款的收入门槛设定目前,毕业生必须获得超过53,300澳元才能触发第一笔还款(表1)审计委员会建议将此门槛降至最低工资,约33,300澳元,以加快还款</p><p>它还建议以10年期债券利率指数HELP债务,向学生收取政府借款的全部费用2014预算建议将第一个门槛降低到约5万澳元,还款率为2%(每年1000澳元),并以债券利率指数HELP债务,上限为6%后一个想法被放弃,因为它冒着大复利的风险对长期低收入HELP债务人的影响Highfield和Warren税务文件发现,HELP债务人经常寻求将其应评税收入保持在各种门槛之下,以尽量减少还款</p><p> le,他们可能要求更多与工作相关的费用,或者进行慈善捐款他们也可以通过不告诉雇主他们有“按需付费”税收的HELP贷款,或者根本没有提交纳税申报表来避免还款</p><p>利息,对于剩余债务没有成本罚款,这是对超过门槛的现金流成本的回应</p><p>偿还额从每年2100澳元到超过7900澳元(表1)如果总收入接近最低门槛额外的100澳元可以减少超过2000澳元的净收入(表2)为了收回政府成本,税务文件提出了关于Grattan和审计委员会提案的变化</p><p>作者还考虑了25%的贷款费用的想法,如由澳大利亚国立大学的HECS建筑师布鲁斯·查普曼和蒂莫西·希金斯提出的其他选择,例如早期自愿偿还的更高折扣这里的困境是最广泛讨论的改革思路 - 增加贷款费用,提高利率,降低收入门槛和r提高还款率 - 对于低收入的毕业生而言,如果没有“低负担能力”的高风险,就无法大幅度降低成本尚未进行调查的一个选择是将强制性退休金缴款转为HELP还款雇主必须将95%的员工收入支付给超级,即使对于低收入,兼职工人,如学生,2012年,根据高等教育研究中心的学生财务报告,五分之四的国内本科生兼职工作典型的学生平均每周20小时(学期减少,学习休息时间更多)学生赚钱(比如)每年16,300澳元将不支付所得税并且不支付任何HELP但是雇主必须支付超过1400澳元的收入才能进入超级基金(表3)帮助贷款还款,对兼职,临时工作的学生强制性超级的好处值得怀疑澳大利亚税务局报告说,许多年轻工人四处走动,换工作,无法跟踪或管理heir super年龄在18到35岁之间的人中有45%拥有一个以上的超级账户每年,费用(和保险费)消耗了数百美元</p><p>随着时间的推移,数千人可能从相当小的账户中消失</p><p>将超级重定向到HELP还款会减少学习期间的学生债务,对他们的实得工资没有任何影响这可以在毕业生的早期工作中继续,直到他们的收入增加到(比如)第一个帮助门槛 如表3所示,低收入的毕业生每年最低工资为33,300澳元,超过2890澳元进入超级市场 - 超过他们支付的收入为54,000-65,000澳元的HELP贷款(表1)表4表明通过重新定向超级捐款,每年收入49,000澳元的毕业生可以以正常HELP还款率的两倍偿还其贷款,如果赚取53,400澳元的债务可以在一半的时间内清偿债务但是,以现金计算,净收入在两种情况大致相同,由于偿还速度更快,未偿还的债务更少,HELP计划的公共成本将大幅下降这可能会在没有低收入毕业生的困难风险的情况下发生,因为以这种方式清算HELP债务的现金流成本事实上,尽快变得无债务只能帮助(比如说)住房贷款新的风险是,这可能会削弱强制性超级的目标 - 为退休提供资金并削减养老金的公共成本但是将超级债务用于帮助债务达到(比方说)30岁仍将允许大多数未来e再毕业40年劳动力二十多年来,